2021吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)研究生考試大綱

發(fā)布時(shí)間:2020-11-19 編輯:考研派小莉 推薦訪問:
2021吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)研究生考試大綱

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2021吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)研究生考試大綱 正文

    稅務(wù)專碩專業(yè)課《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱
    (一)稅收理論部分(指定教材:《稅收學(xué)(第五版)》,黃樺主編,中國人民大學(xué)出版社,2020年,面向21世紀(jì)課程教材)
    1.公共產(chǎn)品與政府稅收
    稅收概念;稅收本質(zhì);公共產(chǎn)品與政府稅收;市場失靈與政府稅收。
    2.稅收作用機(jī)制
    稅收內(nèi)在穩(wěn)定器;相機(jī)抉擇;稅收乘數(shù);稅收收入效應(yīng);稅收替代效應(yīng)。
    3.稅收原則
    稅收公平原則;稅收效率原則;亞當(dāng)斯密稅收四原則。
    4.稅收負(fù)擔(dān)
    稅收負(fù)擔(dān);稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁;稅負(fù)歸宿;稅收中性;稅收負(fù)擔(dān)的指標(biāo)體系;拉弗曲線。
    (二)中國稅制實(shí)務(wù)(《中國稅制(第十版)》,馬海濤主編,2019年,中國人民大學(xué)出版社)
    1.稅制要素及稅收分類
    納稅義務(wù)人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。
    2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定
    增值稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算;消費(fèi)稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算;車輛購置稅的制度規(guī)定及計(jì)算等。
    3.所得稅基本理論及制度規(guī)定
    企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算,個(gè)人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算。
    4.財(cái)產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定
    財(cái)產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論;土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。
    (三)稅務(wù)管理實(shí)務(wù)(指定教材:《稅收管理(第七版)》,吳旭東主編,中國人民大學(xué)出版社,2019年)
    1.稅收法制管理
    稅收法制體系;稅收立法權(quán)限;稅收立法程序;稅收執(zhí)法能力;稅收執(zhí)法監(jiān)督。
    2.納稅服務(wù)
    納稅服務(wù)的概念;納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問題;納稅服務(wù)體系建設(shè);稅收文化;稅收文化建設(shè)。
    3.辦稅基本制度
    稅務(wù)登記制度創(chuàng)新;納稅申報(bào)方式;發(fā)票管理環(huán)節(jié);金稅工程;稅款征收保障制度。
    4.稅務(wù)違法矯正
    稅收分析的方法及其業(yè)務(wù)流程;納稅評估的含義;稅務(wù)行政處罰的原則與程序;稅務(wù)檢查的工作規(guī)程;稅務(wù)檢查的權(quán)限和要求。
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